Как оформить налоговый вычет за обучение и вернуть 13% стоимости онлайн-курсов

Если человек вкладывал деньги в своё образование или оплачивал учёбу близких членов семьи, он может компенсировать часть расходов. Возврат средств, потраченных на образование, относится к категории социальных вычетов и позволяет вернуть до 13% стоимости обучения.

Чтобы получить назад часть денег за образование детей или других родственников, важно учитывать законодательные ограничения по возрасту и форме обучения.

Вернуть можно до 13% расходов на образование, если они не превосходят сумму уплаченного за год НДФЛ и не выходят за рамки утверждённых лимитов:

Последний лимит включает в себя не только образовательные расходы, но и другие траты — на лечение, благотворительность или будущую пенсию.
То есть 120 000 ₽ — это максимальная сумма для социального вычета по всем статьям расходов. Можно потратить на учёбу хоть 240 000 ₽ за год, вычет в любом случае можно оформить лишь на половину от этой суммы.

Каждый год лимиты по налоговому вычету за обучение обнуляются. Это и хорошая, и плохая новость одновременно. С одной стороны, потратив на учёбу меньше 120 000 ₽ за год, перенести остаток лимита на следующий год не выйдет. С другой стороны, если человек постоянно чему-то учится, он может компенсировать свои расходы на образование ежегодно.

Сколько составит налоговый вычет за обучение, рассчитывают по формуле: расходы х 13%.

Предельная сумма возврата на год — 22 100 ₽: 15 600 ₽ — за своё обучение, 6 500 ₽ — за обучение ребёнка. Эти лимиты суммируются.

Егор — 1С-программист. Он зарабатывает 130 000 ₽ в месяц, а подоходный налог, который за него платит компания, составляет больше 200 000 ₽ в год. В 2022 году Егор начал изучать английский язык. Обучение в языковой школе обошлось ему в 85 000 ₽. И хотя максимальная сумма налогового вычета за обучение почти в полтора раза больше, налог он сможет вернуть только с фактических расходов на учёбу.

85 000 х 13% = 11 050

В итоге, если Егор подаст в ФНС заявление на налоговый вычет за обучение, размер компенсации составит 11 050 ₽. Если бы в том же году Егор пошёл в автошколу, он мог бы добавить и эти расходы к сумме налогового вычета — установленный лимит позволяет.

Антон — бухгалтер. В феврале 2022 года компания, где он работал, закрылась. Вместо того чтобы искать другую работу, Антон решил сменить сферу деятельности и пошёл на курсы профессиональной переподготовки.

За обучение Антон заплатил 120 000 ₽. Он уложился в установленный лимит и мог бы рассчитывать на максимальную компенсацию — 15 600 ₽. Однако почти весь 2022 год Антон не работал: свою единственную зарплату он получил в январе — 70 000 ₽, а сумма подоходного налога за этот период составила всего 9 100 ₽. Уплаченного НДФЛ не хватило для полного вычета. Всё, что Антон смог получить от ФНС, — 9 100 ₽. Ровно столько, сколько внёс в казну.

У Антона есть и другой вариант. В 2022 году он может вообще не обращаться в ФНС за вычетом и получить его уже в 2023 году, если найдёт работу по новой специальности. Максимальный срок давности для возврата части уплаченного налога — три года.

Налоговый вычет за оплату обучения в онлайн-школе можно оформить только в том случае, если человек покупал курс для себя. На руках должен быть чек и договор с образовательной платформой, составленный на его имя, а также справка об оплате обучения от поставщика услуги. При покупке курса лучше сразу уточнить у менеджера, можно ли будет получить такую справку и куда за ней обращаться. И сразу проверить на сайте компании, есть ли лицензия на образовательную деятельность, а у выбранного курса — утверждённая программа обучения.

Требования к оформлению налогового вычета едины и для онлайн-курсов, и для вуза или автошколы. Пара нюансов, которые нужно учесть:

● Договор-оферта. Чтобы начать учиться, достаточно принять условия стандартного договора-оферты на сайте образовательной платформы и оплатить выбранный курс. Для оформления вычета заявителю нужно будет получить от образовательной организации приложение к договору, где будут указаны его имя, название курса и сроки обучения. Тем, кто рассчитывает на вычет, лучше сразу выяснить, как получить такой документ.

● Электронный чек. На всех образовательных платформах курсы можно оплатить онлайн: внести данные банковской карты и подтвердить платёж. В этом случае чек будет автоматически сформирован и отправлен на электронную почту. Если не сохранить чек сразу, письмо можно случайно удалить, а новый чек повторно выписать не смогут.

Есть два способа получить компенсацию затрат на образование от ФНС. Выбор зависит от того, когда человек оплачивал курсы и в каком виде хочет получить возврат средств:

● Если деньги хочется вернуть побыстрее, сразу после оплаты обучения можно подготовить необходимые документы и отправить их в электронном виде в ФНС вместе с заявлением на вычет. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика. После останется подождать месяц, получить подтверждение права на вычет и передать эту справку работодателю. В этом случае он просто не будет какое-то время платить за сотрудника подоходный налог, добавляя эти деньги к его зарплате.

● Другой способ — оформить вычет самостоятельно через ФНС. Сделать это можно не позднее трёх лет после покупки онлайн-курса. Например, сейчас ещё есть время, чтобы подать заявление и вернуть часть суммы, потраченной на обучение в 2021 году. Для этого помимо чеков и договора с образовательной платформой нужно заполнить налоговую декларацию. Потом вместе с ней подать заявление на налоговый вычет, документы по списку и реквизиты карты для перевода средств. Деньги заявитель получит на карту. Процесс получения налогового вычета за обучение может занять от одного до четырёх месяцев: три месяца — на проверку декларации, ещё месяц — на перечисление средств.